اختلال سعر الصرف التوازني و أثره على الإيرادات الضريبية الحالة الليبية نموذجا للفترة (1990-2023م )
DOI:
https://doi.org/10.35778/5z3r7410Keywords:
Exchange rate, Tax revenue, Inflation, ARDL modelAbstract
The central part of the paper is to investigate the effect of Exchange rate imbalance on tax revenue in Libya. Data employed for the period 1990-2023. According to the information available in the central bank of Libya’s reports. The autoregressive distributed lag model (ARDL) employed to test the relationship among variables of proposed model for both the short and long-term. The results indicate that the exchange rate has a significant and negative impact on tax revenue in the short-term, while a significant and positive impact on tax revenue in the long-term. At the same time the inflation has a significant and negative impact on tax revenue in both the short and long–term. This finding adds a new contribution to the policymakers, which provides a guideline to managers for reducing exchange rate to enhance the tax revenue for both long and short -term objectives.
Downloads
References
أولاً: القوانين والقرارات
1- قانون ضرائب الدخل رقم (7) لسنة 2010م
2- قرار رئيس الحكومة الوطنية رقم 1300 لسنة 2018م بشأن فرض رسم على مبيعات التقد الاجنبي .
3- قرار مجلس إدارة مصرف ليبيا المركزي رقم (1) لسنة 2020 بشأن تعديل سعر صرف الدينار الليبي .
ثانياً:المراجع العربية:
1- البربرى, & هند مرسى محمد على. (2021). سياسات تحرير سعر الصرف وأثرها على الفقر وتوزيع الدخل فى مصر. مجلة السياسة والاقتصاد, 10(العدد (9) ینایر 2021), 1-37.
2- المهباني , خالد محمد (2003). دور الضريبة في عملية التنمية الاقتصادية مع حالات تطبيقيه في التشريع الضريبي المقارن , مجلة جامعة دمشق للعلوم الاقتصادية والقانونية, 255-316, المجلد19 . العدد 2.
3- النخاط, خالد عبد الواحد, البرداح, &علي سعد. (2025). الأهمية النسبية للإيرادات غير النفطية في تمويل الميزانية العامة وتغطية الإنفاق العام في ليبيا، دراسة تطبيقية على الإيرادات الضريبية خلال الفترة 2010م–2024م.
4- بن قانة, إسماعيل, بهدي, & عيسى. (2014). قياس أثر اختلال سعر الصرف على متغيرات نموذج هيكلي للاقتصاد الجزائري للفترة بين: 2012-1970. مجلة الباحث, 14(14), 97-107.
5- جمال محمد, نمران علي. (2021). استخدام التكامل المشترك لقياس أثر سعر الصرف في بعض المتغيرات الاقتصادية الكلية في الجمهورية اليمنية للفترة 1990–2015م. Hadhramout University Journal of Humanities, 18(2).
6- حسن علي عثمان, عاصم محمد الفضل, & سفيان أبو البشر آدم. (2021). قياس محددات سعر الصرف في السودان: دراسة إحصائية قياسية. مجلة العلوم الإقتصادية و الإدارية و القانوني. 5(3), 73-54
7- حليمة خميس الوداني, (2025). التهرب الضريبي في ليبيا أشكاله وقياسه (20201م- 2023م) , مجلة دراسات الانسان والمجتنع , 1-28, 26
8- خالد عبد الواحد النخاط. (2025). أثر الإيرادات الضريبية المباشرة وغير المباشرة في دعم الإيرادات العامة في ليبيا دراسة تطبيقية خلال الفترة 2010م–2024م. مجلة جامعة درنة للعلوم الإنسانية والاجتماعية, 3(6), 547-522.
9- زينة كمال طه,, و أحمد عباس عبدالله. (2023). قياس وتحليل أثر تغيرات سعر الصرف على بعض المتغيرات الاقتصادية الكلية في العراق للمدة (2004-2020). المجلة العراقية للعلوم الاقتصادية 21(78), 239-260..
10- سامي عمر ساسي, & يوسف يخلف مسعود. (2020). حقيقة فعالية تخفيض قيمة العملة كسياسة إصلاح اقتصادي بالدول النامية أدلة من ليبيا للفترة 1996-2020. مجلة الدراسات الاقتصادية, 3(3), 64-88.
11- سعد عبد نجم العبدلي, و هيفاء يوسف سليمان. (2018). تحليل العلاقة بين أسعار محصولي القمح والرز المستورد في العراق وأسعار النفط الخام وسعر الصرف باستخدام نموذج ARDL. Journal of Economics and Administrative Sciences, 24(108), 283-283.
12- سماحة. (2025). أثر سعر الصرف على الاستقرار النقدي في مصر خلال الفترة (1990-2023) باستخدام نموذج تصحيح الخطأ (VECM). المجلة العلمية للدراسات والبحوث المالية والتجارية. 6(2), 67-105.
13- عبدالحميد احمد عثمان, & حليمة لزهر السماع. (2021). أختلالات سعر الصرف والناتج غير النفطي في ليبيا خلال الفترة (1961-2012). مجلة الدراسات الاقتصادية, 4(4), 11-1.
14- مانع, سبرينة, زرمان, & كريم. (2021). أثر انخفاض سعر صرف العملة على بعض المتغيرات الاقتصادية الكلية. مجلة الباحث الاقتصادي, 9(1), 500-514.
15- محفوظ, بشرى, بن معزو, &محمد زكرياء. (2021). تحديد سعر الصرف الحقيقي التوازني للدينار الجزائري خلال الفترة (1986-2019): مقاربة قياسية باستخدام نموذج الانحدار الذاتي للإبطاء الموزع ARDL. مجلة المنتدى للدراسات والأبحاث الاقتصادية 5(1), 379-398.
16- محمد عامر كمال ( 2022), دور الضرائب المباشرة وغير المباشرة في تمويل الإيرادات العامة دراسة حالة في العراق والهند للمدة 2004-2020 المؤتمر الدولي الحادي عشر الإصلاح الاقتصادي والإداري.
17- مصطفى طلعت الطويل كوثر محمد رشيد. (2021). تداعيات تخفيض سعر صرف العملة العراقية على بعض مؤشرات الاقتصاد العراقي. مجلة العلوم الإنسانية والطبيعية, 2(10), 167-183.
18- مصرف ليبيا المركزي( 2020 ) ,النشرة الاقتصادية, إدارة البحوث والإحصاء.
ثالثاً : المراجع الأجنبية:
1- Challoumis-Κωνσταντίνος Χαλλουμής, C. (2024). The Transition from Fixed to Flexible Exchange Rates and Its Global Impact. Available at SSRN 4913062.
2- Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2003). Basic Econometrics. 4th.
3- Hadood, A. A. A., & Saleh, R. A. M. B. (2022). Modelling the Equilibrium Real Exchange Rate: Evidence from Oil-Exporting Country. Journal of Financial Risk Management, 11(3), 677-705.
4- Itskhoki, O. (2021). The story of the real exchange rate. Annual Review of Economics, 13, 423-455.
5- Koçak, S. (2021). Is There A Relationship Between Direct and Indirect Tax Revenues with Exchange Rate Volatility: Evidence From Turkey. Bingöl Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi (BUSBED), 11(22), 663-681.
6- KwesiOfori, I., Obeng, C. K., &Armah, M. K. (2018). Exchange rate volatility and tax revenue: Evidence from Ghana. Cogent Economics & Finance, 6(1), 1537822.
7- Liu, T. Y., & Lee, C. C. (2022). Exchange rate fluctuations and interest rate policy. International Journal of Finance & Economics, 27(3), 3531-3549.
8- Muteru, M. W., & Omagwa, J. (2024). Macroeconomic Dynamics and Profitability of Insurance Firms Listed at Nairobi Securities Exchange, Kenya (Doctoral dissertation, Kenyatta University).
9- Ofori, I. K., Obeng, C. K., & Mwinlaaru, P. Y. (2021). Effect of exchange rate volatility on tax revenue performance in Sub-Saharan Africa.
10- Pesaran, M. H., Shin, Y., & Smith, R. J. (2001). Bounds testing approaches to the analysis of level relationships. Journal of applied econometrics, 16(3), 289-326.
11- Rutto, R. (2020). Effects Of Exchange Rates On Tax Revenue Performance In Kenya. International Journal of Economics, Business and Management Research, 4(12), 64-76.
12- Sohrabji, N. (2024). Asymmetric exchange rate effects on trade flows in India. Economies, 12(5), 114.
13- Audi, M. (2024). The impact of exchange rate volatility on long-term economic growth: Insights from Lebanon.
14- Vo, H. L., & Vo, D. H. (2023). The purchasing power parity and exchange‐rate economics half a century on. Journal of Economic Surveys, 37(2), 446-479.
15- World Bank (2020). World Development Indicators. https://databank.worldbank.org/source/world-developme
